[摘要] 以銀保監(jiān)會(huì)召開“推動(dòng)保險(xiǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展座談會(huì)”定性保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)“以客戶為中心的企業(yè)文化薄弱，距離高質(zhì)量發(fā)展的要求還有較大差距”的問題為導(dǎo)向，本文先是運(yùn)用交易費(fèi)用企業(yè)理論解讀了富有競爭力企業(yè)的規(guī)模邊界擴(kuò)張與企業(yè)數(shù)量增長的高質(zhì)量發(fā)展辯證內(nèi)涵，運(yùn)用契約替代與不完全契約的企業(yè)理論分析了現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營所面臨的各種“契約剩余”風(fēng)險(xiǎn)，演繹了具備價(jià)值導(dǎo)向功能的企業(yè)文化作為保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)重要的一種風(fēng)險(xiǎn)管理手段的機(jī)理。同時(shí)，比較研究了當(dāng)前我國保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的企業(yè)文化要素建設(shè)現(xiàn)狀與缺失的主要原因，總結(jié)了企業(yè)成本管理、創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)、自然和諧的高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)涵，并重新定義了保險(xiǎn)的功能范疇，最后對如何加強(qiáng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)企業(yè)文化建設(shè)做出了一些建議。
[關(guān)鍵詞] 企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)涵；契約剩余；企業(yè)文化要素； SARMRA評估
一、 引 言
在黨的十九屆六中全會(huì)關(guān)于我國經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的統(tǒng)一部署下，2022年1月6日，中國銀保監(jiān)會(huì)召開“推動(dòng)保險(xiǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展座談會(huì)”，會(huì)議指出“我國保險(xiǎn)業(yè)仍處于發(fā)展的初級階段，保險(xiǎn)深度和保險(xiǎn)密度還不高，在發(fā)展理念、公司治理、經(jīng)營方式等方面仍然存在一些問題，特別是以客戶為中心的企業(yè)文化薄弱，距離高質(zhì)量發(fā)展的要求還有較大差距。 “特別是”三個(gè)字把保險(xiǎn)業(yè)的企業(yè)文化建設(shè)的認(rèn)知及重要性提到了一個(gè)新的高度。這是自 2013年 3月21日原中國保監(jiān)會(huì)發(fā)布了“守信用、擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、重服務(wù)、合規(guī)范”保險(xiǎn)行業(yè)核心價(jià)值理念后，監(jiān)管機(jī)構(gòu)再次表達(dá)了對保險(xiǎn)行業(yè)企業(yè)文化建設(shè)更高的期許。
本文將以此為背景，通過對企業(yè)文化在促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展中的機(jī)理分析，將當(dāng)前保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的企業(yè)文化及其要素建設(shè)的現(xiàn)狀與比較研究，嘗試對保險(xiǎn)行業(yè)的企業(yè)文化建設(shè)在高質(zhì)量發(fā)展中所發(fā)揮的作用做出全新的理論解讀與建議。
二、企業(yè)文化建設(shè)在促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展中的機(jī)理
(一)富有競爭力的企業(yè)是高質(zhì)量發(fā)展的微觀基礎(chǔ)
1.我國市場企業(yè)主體快速發(fā)展。 “市場主體是經(jīng)濟(jì)的力量載體，保市場主體就是保社會(huì)生產(chǎn)力，富有競爭力的企業(yè)是高質(zhì)量發(fā)展的微觀基礎(chǔ)”。據(jù)我國市場監(jiān)督總局統(tǒng)計(jì)，截至 2021年底，全國登記在冊的市場主體達(dá)到 1.54億戶，從增量來看，我國新設(shè)市場企業(yè)主體 2887.2萬戶,同比增長15.4%。市場企業(yè)主體總量已經(jīng)比2012年底的 5494.9萬戶增長了 2.8倍，年均增長達(dá)到 12.1%。市場企業(yè)主體的快速發(fā)展，奠定了我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的微觀基礎(chǔ)。
2.企業(yè)主體高質(zhì)量發(fā)展的交易費(fèi)用理論辯證內(nèi)涵。我國近年企業(yè)主體注冊逐年提升的態(tài)勢，從現(xiàn)象上來看，得益于各種創(chuàng)新技術(shù)的廣泛應(yīng)用及產(chǎn)業(yè)鏈日趨成熟，核心企業(yè)平臺(tái)化的商業(yè)模式創(chuàng)新為具備一定核心能力新型企業(yè)主體提供了越來越多的商業(yè)機(jī)會(huì)。但從深層次的“交易費(fèi)用”、 “契約替代”、 “產(chǎn)權(quán)制度”等現(xiàn)代企業(yè)理論角度，更有利于我們把握我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的企業(yè)主體快速發(fā)展的本質(zhì)，挖掘社會(huì)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的基因。
根據(jù)外部市場交易費(fèi)用與企業(yè)內(nèi)部科層管理成本消長比較的企業(yè)邊界理論，基于信息技術(shù)等的廣泛應(yīng)用，生產(chǎn)要素運(yùn)營效率得以較快提升，存量企業(yè)內(nèi)部的科層管理成本大幅度降低，企業(yè)規(guī)模就越來越大，這是符合現(xiàn)代企業(yè)交易費(fèi)用理論的基本原理的。而基于內(nèi)生核心能力創(chuàng)造市場需求的新小企業(yè)，在不斷創(chuàng)新技術(shù)等助推下，其參與的核心企業(yè)供應(yīng)鏈的市場交易行為時(shí)包括各種搜尋、信息、議價(jià)、決策等“價(jià)格發(fā)現(xiàn)”的市場交易費(fèi)用快速下降，各種創(chuàng)業(yè)的機(jī)會(huì)與動(dòng)力凸顯，這也是促進(jìn)我國市場企業(yè)主體的快速增長的一個(gè)關(guān)鍵因素。這種成熟企業(yè)內(nèi)部科層管理成本下降的產(chǎn)業(yè)鏈垂直一體化或資源橫向多元化的規(guī)模擴(kuò)張，與創(chuàng)新企業(yè)核心能力所創(chuàng)造市場需求的快速發(fā)展，不但沒有顛覆交易費(fèi)用企業(yè)理論，而恰恰符合企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的規(guī)律與要求。
從交易費(fèi)用的企業(yè)理論來看，高質(zhì)量發(fā)展微觀基礎(chǔ)的企業(yè)市場主體成長的內(nèi)涵：一種是成熟企業(yè)通過內(nèi)部科層管理成本優(yōu)于外部市場交易費(fèi)用的路徑實(shí)施上下游垂直一體化或者橫向多元化來達(dá)成企業(yè)規(guī)模經(jīng)濟(jì)，做強(qiáng)做大；二是創(chuàng)新企業(yè)通過自身核心能力如新技術(shù)應(yīng)用創(chuàng)造更多的市場需求，做強(qiáng)做大。
(二)市場企業(yè)主體高質(zhì)量發(fā)展的深層邏輯與風(fēng)險(xiǎn)管理
1.企業(yè)的契約性質(zhì)及其風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)代企業(yè)理論在科斯“企業(yè)-市場”價(jià)格發(fā)現(xiàn)的交易費(fèi)用理論基礎(chǔ)上，張五常提出了“正確的觀點(diǎn)是一種類型的契約替代了另一種類型的契約”的企業(yè)理論。企業(yè)契約理論已經(jīng)由最初的交易費(fèi)用理論、一般契約理論，逐步發(fā)展了內(nèi)涵更為豐富的“不完全契約”企業(yè)理論。企業(yè)的不完全契約理論指出了作為“契約”的企業(yè)經(jīng)營天然地存在著“有限理性”或“機(jī)會(huì)主義”的不確定性的內(nèi)容，這些部分內(nèi)容在不完全契約理論中被稱之為“契約剩余”。從風(fēng)險(xiǎn)管理角度，這些不確定性因素被定義為“契約剩余”風(fēng)險(xiǎn)。契約以及“契約剩余”認(rèn)知可以由(圖一)來直觀表述：
相對于完全契約， “不完全契約理論引導(dǎo)契約理論進(jìn)入了真實(shí)世界”。不完全契約理論在現(xiàn)在企業(yè)理論中占據(jù)非常重要的地位，是新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)展開產(chǎn)權(quán)分析、效率分析、激勵(lì)設(shè)計(jì)的理論基礎(chǔ)，同時(shí)也廣泛應(yīng)用于現(xiàn)代法律關(guān)系、社會(huì)制度的分析。
2.人與自然的契約關(guān)系延伸。企業(yè)的契約理論對企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展指導(dǎo)意義，不僅僅是其完成了企業(yè)交易費(fèi)用理論對企業(yè)邊界的理論闡釋，而是可以更進(jìn)一步適用到人類在認(rèn)識自然、改造自然的方方面面。師從 2016年諾獎(jiǎng)經(jīng)濟(jì)學(xué)得主奧利弗·哈特的聶輝華教授在其《一切皆契約》書中提出了的“世界上所有的人與人之間的關(guān)系，所有的制度與法律，本質(zhì)上都是一種契約”的觀點(diǎn)： “一句話，一切皆契約”，進(jìn)一步陳述了全社會(huì)人類活動(dòng)的契約性。從而更廣義來說，除了人與人、人與社會(huì)以外，從人類與自然的交互過程中，也屬于一種成本付出與回報(bào)、認(rèn)知與否的一種利害相互關(guān)系，這可以理解為人與自然的契約關(guān)系。由此，契約可以進(jìn)一步放大到人與人、人與社會(huì)、人與自然的關(guān)系當(dāng)中，并且都存在著單方、雙方或者多方相互之間的契約認(rèn)知及認(rèn)知以外的“剩余”。因此，企業(yè)主體高質(zhì)量發(fā)展的深層次邏輯內(nèi)涵，除了上述的成本管理、創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)以外，包括企業(yè)ESG 的發(fā)展要求與評價(jià)體系等在促進(jìn)人與自然的綠色和諧等行動(dòng)，也從更高層次上闡述了人與自然的契約管理關(guān)系的內(nèi)涵。
綜上所述，企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展內(nèi)涵至少包括了成本管理、創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)、自然綠色和諧三個(gè)方面內(nèi)容及其“契約剩余”的風(fēng)險(xiǎn)管理。
3.第三方風(fēng)險(xiǎn)管理的保險(xiǎn)保障。作為市場主體的企業(yè)，其經(jīng)營超出生產(chǎn)要素成本契約的剩余部分即是收益，但該部分收益也面臨相對應(yīng)各種“契約剩余”的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)利潤就取決于契約的“剩余收益”是否能覆蓋 “剩余風(fēng)險(xiǎn)”的高低。契約的“剩余風(fēng)險(xiǎn)”在第三方的政府災(zāi)害管理、市場監(jiān)管或行業(yè)規(guī)范等的被動(dòng)管理中得以較大程度的降低，這也是政府在打造高質(zhì)量發(fā)展的企業(yè)微觀基礎(chǔ)方面，可以發(fā)揮了重要的職能作用。而保險(xiǎn)公司作為第三方專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的其中一個(gè)選項(xiàng)，也是企業(yè)契約 “剩余風(fēng)險(xiǎn)” 管理主要的市場參與型供應(yīng)商。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以為市場一般社會(huì)企業(yè)主體的內(nèi)部價(jià)值鏈、外部供應(yīng)鏈提供如“自然災(zāi)害、意外事故、重大疏忽、政經(jīng)文化”等“有限理性”風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)保障以外，還可以為部分道德風(fēng)險(xiǎn)、逆選擇等“機(jī)會(huì)主義”風(fēng)險(xiǎn)提供保險(xiǎn)保障。這種通過大概率的保險(xiǎn)原理讓保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)了給絕大多數(shù)的一般社會(huì)企業(yè)主體提供了更具“交易費(fèi)用”比較優(yōu)勢的管理功能。通過保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移企業(yè)各種“契約剩余”風(fēng)險(xiǎn)成了現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營的主要選擇。
由此可見，企業(yè)性質(zhì)的契約理論給我們打開企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理解讀的另一扇門。
(三)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)自身的“契約剩余”風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)文化
在為一般社會(huì)企業(yè)主體提供風(fēng)險(xiǎn)保障的同時(shí)，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)本身也是契約交易行為的一個(gè)市場主體，同樣面臨自身經(jīng)營的“契約剩余”風(fēng)險(xiǎn)。此外，一般社會(huì)企業(yè)主體對保險(xiǎn)企業(yè)作為供應(yīng)商的償付能力、契約履行規(guī)范，以及人格化威廉姆森單一性惡內(nèi)核或努德海分裂內(nèi)核的“機(jī)會(huì)主義”有著強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)管理反向保障需求。因此，在為一般社會(huì)企業(yè)提供保險(xiǎn)保障或作為風(fēng)險(xiǎn)管理供應(yīng)鏈的運(yùn)營商，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)除了有公共監(jiān)管部門(銀保監(jiān)會(huì))的強(qiáng)監(jiān)管以外，規(guī)范自身“機(jī)會(huì)主義”的價(jià)值取向理應(yīng)受到更多關(guān)注。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)通過加強(qiáng)自身價(jià)值取向的企業(yè)文化建設(shè)來規(guī)范其“機(jī)會(huì)主義”行為也就成為眾望所歸的一個(gè)邏輯選項(xiàng)。
綜上分析，基于交易費(fèi)用、契約替代以及不完全契約等現(xiàn)代企業(yè)理論運(yùn)用，經(jīng)過對一般社會(huì)企業(yè)主體所固有的不確定性契約剩余風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范，包括了公共行政監(jiān)管、保險(xiǎn)企業(yè)的交易費(fèi)用成本優(yōu)化以及增信支持的第三方風(fēng)險(xiǎn)管理的邏輯分析，保險(xiǎn)企業(yè)可以作為一般社會(huì)企業(yè)所面臨 “契約剩余”風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的供應(yīng)商等的一連串的演繹，最終形成了保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)需加強(qiáng)具備價(jià)值管理功能的企業(yè)文化建設(shè)的創(chuàng)新機(jī)理(見圖二)。
由此，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理除了強(qiáng)監(jiān)管以外，如何加強(qiáng)服務(wù)客戶等價(jià)值取向的企業(yè)文化建設(shè)是其參與市場行為的基本要求。這應(yīng)該也是銀保監(jiān)會(huì)在“推動(dòng)保險(xiǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展座談會(huì)”特別強(qiáng)調(diào)企業(yè)文化建設(shè)的主因。
三、企業(yè)文化的結(jié)構(gòu)與要素
(一)企業(yè)文化與風(fēng)險(xiǎn)管理
企業(yè)文化作為一種企業(yè)價(jià)值管理的主要方式，據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)，其定義已不下一萬多個(gè)。但無論從哪個(gè)角度，企業(yè)文化作為一種“企業(yè)處理各種社會(huì)(含自然)關(guān)系的內(nèi)部共性價(jià)值取向”概念的內(nèi)涵是有共識的。由此，一般社會(huì)企業(yè)主體為了盡量規(guī)避“利己”的“機(jī)會(huì)主義”風(fēng)險(xiǎn)，在參與供應(yīng)鏈的市場交易行為時(shí)，都必然會(huì)非常關(guān)注交易對手的企業(yè)文化?？梢哉f，從一個(gè)企業(yè)的文化，較大程度可以辨識出來對方是否可以作為一個(gè)市場交易對象及其風(fēng)險(xiǎn)狀況。
同時(shí)，企業(yè)經(jīng)營除了外部供應(yīng)鏈交易的契約風(fēng)險(xiǎn)以外，內(nèi)部價(jià)值鏈的各生產(chǎn)要素(如勞動(dòng)力資源等)契約也存在著“有限理性”及“機(jī)會(huì)主義”的契約剩余風(fēng)險(xiǎn)。由此，加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)也是企業(yè)內(nèi)部價(jià)值鏈風(fēng)險(xiǎn)管理的一項(xiàng)重要職能。
保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對外服務(wù)與自身的風(fēng)險(xiǎn)管理，除了應(yīng)受到強(qiáng)監(jiān)管以外，還可以通過加強(qiáng)其共性價(jià)值取向的企業(yè)文化建設(shè)得以實(shí)現(xiàn)。這也是一般社會(huì)企業(yè)作為評估與規(guī)避保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)“機(jī)會(huì)主義”風(fēng)險(xiǎn)的部分投保前提與要求。
制度管理與企業(yè)文化
部分的企業(yè)經(jīng)營管理者，往往把完善企業(yè)的經(jīng)營管理制度作為提升企業(yè)績效的主要工作來部署，而忽略了企業(yè)文化的建設(shè)。然而制度的本質(zhì)，也就是一種產(chǎn)權(quán)(利益)初始賦予的契約，可以說是基于各自效率判斷的交易。制度的契約關(guān)系與初始產(chǎn)權(quán)獲取等可以由(圖三)的圖示來表達(dá)，其中 R(=A∩B圖中的灰色部分)就是由于有限理性、信息不對稱等難以完整描述到制度當(dāng)中的“剩余權(quán)利”：
正如以上的機(jī)理分析，任何一項(xiàng)契約都難以做到完美表述，制度往往僅能解決特定的列明產(chǎn)權(quán)契約關(guān)系，而制度中有限理性、信息不對稱等“剩余權(quán)利”的存在是客觀的且難以規(guī)避的，唯有通過文化的價(jià)值導(dǎo)向傳遞來彌補(bǔ)。由此可見，企業(yè)文化可以發(fā)揮了對企業(yè)制度“契約剩余”的價(jià)值補(bǔ)缺且不可替代的重要作用。
(三)企業(yè)文化的結(jié)構(gòu)及內(nèi)容
制度作為企業(yè)目標(biāo)管理與價(jià)值管理的重要組成部分，不斷豐富了企業(yè)文化的內(nèi)涵，但從結(jié)構(gòu)來看，企業(yè)文化較制度外延更為寬廣。綜合各界企業(yè)文化研究的成果，企業(yè)文化的結(jié)構(gòu)包括了相互關(guān)聯(lián)的精神、制度、行為和物質(zhì)等四個(gè)層次，其中的精神層為精神文化，而制度層、行為層和物質(zhì)層統(tǒng)稱為表象文化。
從企業(yè)的文化建設(shè)來看，單純的制度層、行為層、物質(zhì)層等表象文化都是顯性的特定權(quán)利義務(wù)價(jià)值取向的有限具體表現(xiàn)，而基于“契約剩余”潛在的更多價(jià)值取向仍需通過精神文化不斷豐富。因此，企業(yè)文化的建設(shè)必然以精神文化提煉為前提，這種企業(yè)精神文化提煉過程就是企業(yè)文化要素的建設(shè)。
(四)企業(yè)文化的要素
企業(yè)文化作為企業(yè)處理各種社會(huì)關(guān)系的內(nèi)部共性價(jià)值取向，概念外延非常寬泛，以至學(xué)界對其解讀總會(huì)有所偏側(cè)，以致常常莫衷一是。但作為一種價(jià)值導(dǎo)向，精神文化必然要包含了企業(yè)的個(gè)體價(jià)值、社會(huì)價(jià)值、基本原則、根本義務(wù)、參照標(biāo)桿、組織規(guī)范等內(nèi)容。相對應(yīng)地，結(jié)合國內(nèi)外各界對企業(yè)文化要素的研究，從不斷豐富的概念內(nèi)涵來看，企業(yè)文化的要素主要包含了“愿景、使命、核心價(jià)值觀、宗旨、企業(yè)精神、經(jīng)營理念”等六方面的內(nèi)容。
1.企業(yè)愿景。愿景是主體在達(dá)到量化(或經(jīng)緯)目標(biāo)后的價(jià)值境界與視野描述，是企業(yè)的個(gè)體價(jià)值目標(biāo)概念。愿景目標(biāo)區(qū)別于量化目標(biāo)但又相互相成，要實(shí)現(xiàn)一個(gè)價(jià)值目標(biāo)的愿景，就要以一個(gè)量化目標(biāo)來支撐，而一個(gè)量化的目標(biāo)，則需要以價(jià)值愿景為依托。
2.企業(yè)使命：是一個(gè)企業(yè)在達(dá)成既定量化或愿景目標(biāo)結(jié)果過程中給社會(huì)帶來可預(yù)見的(正面)影響。與愿景的個(gè)體價(jià)值比較，使命體現(xiàn)出來是一種社會(huì)價(jià)值。也即是說，企業(yè)使命強(qiáng)調(diào)的是企業(yè)存在所追求的社會(huì)價(jià)值與貢獻(xiàn)。
3.企業(yè)宗旨：是企業(yè)鞏固自身發(fā)展空間所應(yīng)履行的一項(xiàng)根本義務(wù)。企業(yè)宗旨更多體現(xiàn)出一種社會(huì)責(zé)任或社會(huì)依存性。如果將愿景作為發(fā)展權(quán)利理解的話，宗旨則是義務(wù)。
4.核心價(jià)值觀：核心價(jià)值觀是企業(yè)為實(shí)現(xiàn)個(gè)體價(jià)值的愿景目標(biāo)、社會(huì)價(jià)值的使命目的、以及履行社會(huì)義務(wù)的企業(yè)宗旨的行為準(zhǔn)則。更具體來說就是企業(yè)所有員工在處理職責(zé)事務(wù)(甚至沒有制度可依，遇到判斷不準(zhǔn)的履職)時(shí)都需牢記的守則或者原則。與企業(yè)精神的心理輔導(dǎo)比較，核心價(jià)值觀更注重于行為指導(dǎo)。
5.企業(yè)精神：是指企業(yè)為達(dá)成愿景目標(biāo)、實(shí)現(xiàn)使命目的而給員工從心理欲望到生理觸動(dòng)傳遞的一種狀態(tài)或心理標(biāo)桿。也有些學(xué)者將該要素定義為“英雄”要素， “英雄”的榜樣就是一種心理標(biāo)桿。
6.經(jīng)營理念：是企業(yè)經(jīng)營層為確保企業(yè)能順利達(dá)成愿景目標(biāo)與使命目的而制定的整體經(jīng)營組織思維與規(guī)范，也稱經(jīng)營哲學(xué)。
作為企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略管理的重要組成部分，企業(yè)文化六要素對應(yīng)的戰(zhàn)略描述也可以區(qū)分為差異化的戰(zhàn)略命題：企業(yè)使命陳述的是“你是誰并且將成為誰” (產(chǎn)業(yè)定位或社會(huì)價(jià)值)，企業(yè)愿景陳述的是“要到哪里去” (個(gè)體價(jià)值)，企業(yè)宗旨陳述的是“為了誰”(社會(huì)義務(wù))，核心價(jià)值觀、企業(yè)精神和經(jīng)營理念陳述的是 “如何去” (行為規(guī)范、參照標(biāo)桿與整體組織規(guī)劃)。
在企業(yè)文化建設(shè)的實(shí)踐中，除了以上要素內(nèi)容以外，同時(shí)還應(yīng)包括企業(yè)履行 ESG體系中社會(huì)責(zé)任等的義務(wù)要求。但根據(jù)目前社會(huì)對企業(yè)社會(huì)責(zé)任的內(nèi)容及企業(yè)文化的使命、宗旨等要素有較多的交集，本文暫不將社會(huì)責(zé)任作為企業(yè)文化要素單列分析。
四、我國主要保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的企業(yè)文化要素建設(shè)現(xiàn)狀與比較
為了更好地讓保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)發(fā)揮社會(huì)“契約剩余”風(fēng)險(xiǎn)管理中的功能作用，服務(wù)好社會(huì)企業(yè)主體的高質(zhì)量發(fā)展，構(gòu)建和諧社會(huì)。以中國銀保監(jiān)會(huì)召開“推動(dòng)保險(xiǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展座談會(huì)”中“客戶為中心的企業(yè)文化薄弱”的問題為導(dǎo)向，這里就我國保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的企業(yè)文化內(nèi)容中最主要的要素建設(shè)做一個(gè)整體的比較研究，以期對我國保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的企業(yè)文化建設(shè)發(fā)展提供參考。
(一)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)官網(wǎng)的企業(yè)文化建設(shè)情況
為深入了解我國當(dāng)前保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的企業(yè)文化建設(shè)情況，本文中提取的我國 2021年底主要的 226家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)官網(wǎng)是否有專欄企業(yè)文化展示的數(shù)據(jù)作為樣本展開分析，這里包括 13家保險(xiǎn)集團(tuán) (控股)、88 家財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)保險(xiǎn)公司(含農(nóng)險(xiǎn)及責(zé)任險(xiǎn)等)、92家人身險(xiǎn)保險(xiǎn)公司(養(yǎng)老、健康及人身互助等)以及33家保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司等，這 226家機(jī)構(gòu)幾乎覆蓋了當(dāng)前營業(yè)的全部保險(xiǎn)集團(tuán)及主要保險(xiǎn)資產(chǎn)管理機(jī)構(gòu)。各分類的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)官網(wǎng)的企業(yè)文化專欄展示數(shù)據(jù)如下圖(圖四)：
由(圖四)可以看出，在226家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)中，僅有115家官網(wǎng)做了企業(yè)文化的專欄展示，占比50.88%，從機(jī)構(gòu)分類來看，集團(tuán)類機(jī)構(gòu)的官網(wǎng)企業(yè)文化展示占比最高，占比69.23%，而資管機(jī)構(gòu)占比最低，僅 39.39%，壽險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的 54.35%比例略強(qiáng)于財(cái)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的 48.86%。
在提取的樣本中，部分保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)除了官網(wǎng)的企業(yè)文化專項(xiàng)展示較為缺失以外，從已經(jīng)展示出來的要素內(nèi)容來看，主要存在以下的問題：一是較多集團(tuán)類的保險(xiǎn)子機(jī)構(gòu)，直接采用了集團(tuán)的各項(xiàng)描述，尤其是一些保險(xiǎn)資產(chǎn)機(jī)構(gòu)，也都直接采用了集團(tuán)的保險(xiǎn)發(fā)展愿景，將資產(chǎn)管理與保險(xiǎn)保障的愿景混為一體； 二是文化要素較為簡陋或不規(guī)范，部分像國學(xué)哲理的描述； 三是各要素概念不清，交叉混用較為普遍。
(二)企業(yè)文化要素在保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)官網(wǎng)展示情況
1.官網(wǎng)專欄企業(yè)文化要素展示的情況。在 115家官網(wǎng)展示企業(yè)文化的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)中，展現(xiàn)公司愿景要素最多，有103家，占比89.57%，而展現(xiàn)義務(wù)宗旨的機(jī)構(gòu)僅11家，占比9.57%(表一)。按照占比高低的排序是：愿景、核心價(jià)值觀、使命、理念、精神、宗旨。從各要素的概念來看，個(gè)體價(jià)值體現(xiàn)的愿景目標(biāo)是企業(yè)最期待的，第二是員工行為規(guī)范守則的核心價(jià)值觀、社會(huì)價(jià)值的企業(yè)使命排第三、組織規(guī)劃思維展示的理念排第四，企業(yè)精神排第五，而企業(yè)義務(wù)定義的宗旨則是最后?？梢?，規(guī)避“機(jī)會(huì)主義”的“利他”義務(wù)宗旨在保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)企業(yè)文化要素建設(shè)中最為缺失。
官網(wǎng)沒設(shè)專欄但公司簡介中有企業(yè)文化要素展示的情況。部分的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，在官網(wǎng)沒有企業(yè)文化的專欄展示，但公司的簡介中陳述了部分的企業(yè)文化要素內(nèi)容，這里也進(jìn)行了匯總(表二)。從匯總表來看，企業(yè)依然最關(guān)注企業(yè)愿景的陳述，其次是達(dá)成愿景的行為規(guī)范之核心價(jià)值觀。企業(yè)的宗旨與精神陳述則較為寥寥。
注：該部分文化要素的數(shù)量與占比，是指官網(wǎng)沒有企業(yè)文化專欄展示，但部分要素在企業(yè)簡介中有所描述的數(shù)量以及在無文化專欄數(shù)量中的占比。
綜合以上樣本數(shù)據(jù)來看，當(dāng)前保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的企業(yè)文化建設(shè)，一是較多保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對企業(yè)文化建設(shè)的重視程度不夠，官網(wǎng)展示缺失嚴(yán)重； 二是即使做了官網(wǎng)的展示，但更多是偏重于愿景目標(biāo)的個(gè)體價(jià)值追求，以及員工行為規(guī)范的核心價(jià)值觀，而文化使命宗旨所展現(xiàn)的企業(yè)社會(huì)價(jià)值或責(zé)任依存度的義務(wù)少有體現(xiàn)，同時(shí)經(jīng)營理念的組織思維不強(qiáng)等； 三是缺少規(guī)范，基于重視不夠的企業(yè)文化建設(shè)人才培養(yǎng)滯后，對要素建設(shè)的概念不清、串用普遍，發(fā)揮不了企業(yè)文化在企業(yè)戰(zhàn)略管理中的作用； 四是對企業(yè)文化的理解不夠深入，未能從更深層次“契約剩余”的現(xiàn)代企業(yè)理論及風(fēng)險(xiǎn)管理中去挖掘企業(yè)文化的功能及企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展相結(jié)合的內(nèi)涵。
五、結(jié)論與建議
本文通過契約理論的基本原理，較大篇幅地論述了人與人、人與社會(huì)，延伸至人與自然相互之間的權(quán)益稟賦都可以歸結(jié)為一種契約關(guān)系。作為一種契約關(guān)系，各契約主體之間除了特定 “可為”與“不可為”的顯性特定權(quán)利義務(wù)認(rèn)知以外，其余難以獲知的利害內(nèi)容都可以用“契約剩余”來描述?？梢哉f， “契約剩余”是人類探索自然與改造自然過程中的一個(gè)固有特征。由此，社會(huì)經(jīng)濟(jì)的高質(zhì)量發(fā)展可以從人與自然、人與社會(huì)的“契約剩余”角度得以深入運(yùn)用：
1.企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)涵。企業(yè)規(guī)模成長主要是通過內(nèi)部生產(chǎn)組織優(yōu)于外部交易的成本比較優(yōu)勢實(shí)現(xiàn)，新生企業(yè)通過未知領(lǐng)域的技術(shù)或資源創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)誕生，而人類在向大自然索取的改造過程中也需遵循與自然和諧的規(guī)律。因此企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)涵至少包括了“成本管理、創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)、 自然和諧”三個(gè)部分的內(nèi)容。
2.重新定義的保險(xiǎn)功能范疇。保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理功能應(yīng)由最一般的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償、社會(huì)管理，逐漸升級延伸到全面“契約剩余”管理的范疇。保險(xiǎn)公司可以通過為市場各種企業(yè)主體經(jīng)營活動(dòng)提供更多的“契約剩余”管理保障，擴(kuò)大保險(xiǎn)需求的空間，促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展。
3.充分發(fā)揮保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)自身的企業(yè)文化建設(shè)對促進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展的作用。基于企業(yè)契約性質(zhì)以及風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)理分析，具備共性價(jià)值取向管理功能的企業(yè)文化，是深度解決企業(yè)內(nèi)部科層要素契約與外部市場交易契約“剩余”風(fēng)險(xiǎn)的有效手段。 “人們彼此如何相處，是決定他們將如何應(yīng)對共同面臨的情況的最重要因素，而他們擁有的文化，是決定他們彼此如何相處的最重要因素”⑥。加快企業(yè)文化建設(shè)符合高質(zhì)量辯證發(fā)展的客觀要求。
企業(yè)文化作為一種價(jià)值管理工具，在加強(qiáng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)主體內(nèi)部的科層管理以及提升行業(yè)服務(wù)水平仍可以發(fā)揮更大的“契約剩余”風(fēng)險(xiǎn)管理作用。由此，這里有以下建議：
一是加強(qiáng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)企業(yè)文化建設(shè)的指導(dǎo)。如上所述，由于部分保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對企業(yè)文化重視程度不夠，或者對其在契約剩余風(fēng)險(xiǎn)管理的功能理解不夠深入，當(dāng)前保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的企業(yè)文化基礎(chǔ)較為薄弱。監(jiān)管或?qū)I(yè)部門為保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供以要素為內(nèi)容的企業(yè)文化建設(shè)指導(dǎo)非常必要。
二是將保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的企業(yè)文化建設(shè)列入監(jiān)管體系。雖然目前監(jiān)管部門已經(jīng)在保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的償二代體系中將諸如信用風(fēng)險(xiǎn)等列入SARMRA評估，但企業(yè)文化建設(shè)并沒深度體現(xiàn)出來。由此建議監(jiān)管部門可以將企業(yè)文化建設(shè)更多地融入到目前 SARMRA評估的七項(xiàng)專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理當(dāng)中，或者增加第八項(xiàng)的“企業(yè)文化管理”模塊。
三是做好保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)企業(yè)文化建設(shè)維護(hù)情況的檢視。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的服務(wù)缺失，或者侵犯投保人權(quán)益的事例時(shí)有發(fā)生，由此監(jiān)管部門可以將更多案例作為保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)企業(yè)文化建設(shè)的監(jiān)管談話內(nèi)容之一。確保優(yōu)質(zhì)價(jià)值服務(wù)取向的企業(yè)文化植根于保險(xiǎn)行業(yè)，促進(jìn)行業(yè)健康良性的高質(zhì)量發(fā)展。
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