銀發(fā)〔2023〕208號(hào)

中國人民銀行上?？偛?，各省、自治區(qū)、直轄市及計(jì)劃單列市分行；國家金融監(jiān)督管理總局各監(jiān)管局；各保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司：

　　為完善我國系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管框架，建立系統(tǒng)重要性保險(xiǎn)公司評(píng)估與識(shí)別機(jī)制，中國人民銀行、國家金融監(jiān)督管理總局制定了《系統(tǒng)重要性保險(xiǎn)公司評(píng)估辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

　　附件：系統(tǒng)重要性保險(xiǎn)公司評(píng)估辦法

　　　　　　　　中國人民銀行 國家金融監(jiān)督管理總局

　　　　 2023年10月7日

附件

系統(tǒng)重要性保險(xiǎn)公司評(píng)估辦法

　　為完善我國系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管框架，建立系統(tǒng)重要性保險(xiǎn)公司評(píng)估與識(shí)別機(jī)制，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》《中華人民共和國保險(xiǎn)法》等有關(guān)法律法規(guī)和《中國人民銀行 中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì) 中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于完善系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管的指導(dǎo)意見》（銀發(fā)〔2018〕301號(hào)），制定本辦法。

　　一、總則

　?。ㄒ唬┰u(píng)估目的。對(duì)參評(píng)保險(xiǎn)公司系統(tǒng)重要性進(jìn)行評(píng)估，識(shí)別我國系統(tǒng)重要性保險(xiǎn)公司，每兩年發(fā)布系統(tǒng)重要性保險(xiǎn)公司名單，對(duì)系統(tǒng)重要性保險(xiǎn)公司進(jìn)行差異化監(jiān)管，以降低其發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)的可能性，防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)。

　?。ǘ┻m用范圍。本辦法適用于依法設(shè)立的保險(xiǎn)集團(tuán)公司、人身保險(xiǎn)公司、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司和再保險(xiǎn)公司。2家或2家以上保險(xiǎn)公司組成保險(xiǎn)集團(tuán)公司的，以保險(xiǎn)集團(tuán)公司作為參評(píng)主體。

　　評(píng)估使用的數(shù)據(jù)為集團(tuán)并表數(shù)據(jù)，并表范圍按照企業(yè)合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍確定。保險(xiǎn)集團(tuán)公司并表范圍內(nèi)有系統(tǒng)重要性銀行的，評(píng)估時(shí)不納入并表范圍。

　?。ㄈ┫到y(tǒng)重要性的定義。本辦法所稱系統(tǒng)重要性，是指金融機(jī)構(gòu)因規(guī)模較大、結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)復(fù)雜度較高、與其他金融機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)性較強(qiáng)、在金融體系中提供難以替代的關(guān)鍵服務(wù)，一旦發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件而無法持續(xù)經(jīng)營，可能對(duì)金融體系和實(shí)體經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生不利影響的程度。

　　二、評(píng)估流程與方法

　?。ㄋ模┰u(píng)估流程。系統(tǒng)重要性保險(xiǎn)公司的評(píng)估按照以下流程每兩年開展一次：

　　1.確定參評(píng)保險(xiǎn)公司范圍。

　　2.向參評(píng)保險(xiǎn)公司收集評(píng)估所需數(shù)據(jù)。

　　3.計(jì)算各參評(píng)保險(xiǎn)公司系統(tǒng)重要性得分，形成系統(tǒng)重要性保險(xiǎn)公司初步名單。

　　4.結(jié)合其他定量和定性分析作出監(jiān)管判斷，對(duì)系統(tǒng)重要性保險(xiǎn)公司初步名單作出調(diào)整。

　　5.確定并公布系統(tǒng)重要性保險(xiǎn)公司最終名單。

　?。ㄎ澹┰u(píng)估方法。采用定量評(píng)估指標(biāo)計(jì)算參評(píng)保險(xiǎn)公司的系統(tǒng)重要性得分，并結(jié)合其他定量和定性信息作出監(jiān)管判斷，綜合評(píng)估參評(píng)保險(xiǎn)公司的系統(tǒng)重要性。

　?。﹨⒃u(píng)保險(xiǎn)公司范圍。若某保險(xiǎn)公司滿足下列任一條件，則應(yīng)納入系統(tǒng)重要性保險(xiǎn)公司評(píng)估范圍：

　　1.年度合并資產(chǎn)負(fù)債表期末資產(chǎn)合計(jì)在所有保險(xiǎn)公司中排名前10位。

　　2.曾于上一年度被評(píng)為系統(tǒng)重要性保險(xiǎn)公司。

　?。ㄆ撸?shù)據(jù)收集。金融監(jiān)管總局每兩年根據(jù)本辦法制作數(shù)據(jù)報(bào)送模板和數(shù)據(jù)填報(bào)說明。數(shù)據(jù)填報(bào)說明包含各級(jí)指標(biāo)及定義、模板較上次的變化等內(nèi)容。參評(píng)保險(xiǎn)公司于評(píng)估年度6月底之前填寫并提交上一會(huì)計(jì)年度數(shù)據(jù)。金融監(jiān)管總局進(jìn)行數(shù)據(jù)質(zhì)量檢查和數(shù)據(jù)補(bǔ)充修正，及時(shí)與中國人民銀行共享參評(píng)保險(xiǎn)公司的監(jiān)管報(bào)表、填報(bào)數(shù)據(jù)和其他相關(guān)信息。

　?。ò耍┫到y(tǒng)重要性得分。中國人民銀行、金融監(jiān)管總局在完成數(shù)據(jù)收集后，計(jì)算參評(píng)保險(xiǎn)公司系統(tǒng)重要性得分。每家參評(píng)保險(xiǎn)公司某一具體指標(biāo)的得分是其該指標(biāo)數(shù)值除以所有參評(píng)保險(xiǎn)公司該指標(biāo)的總數(shù)值，然后用所得結(jié)果乘以10000后得到以基點(diǎn)計(jì)算的該指標(biāo)得分。各指標(biāo)得分與相應(yīng)權(quán)重的乘積之和，即為該參評(píng)保險(xiǎn)公司的系統(tǒng)重要性得分。

　　（九）閾值。得分達(dá)到或超過1000分的保險(xiǎn)公司納入系統(tǒng)重要性保險(xiǎn)公司初步名單。

　?。ㄊ┍O(jiān)管判斷。中國人民銀行、金融監(jiān)管總局根據(jù)業(yè)務(wù)擴(kuò)張速度、業(yè)務(wù)集中度、公司治理等定量或定性輔助信息，提出將系統(tǒng)重要性得分低于1000分的參評(píng)保險(xiǎn)公司加入系統(tǒng)重要性保險(xiǎn)公司名單的監(jiān)管判斷建議。

　　使用監(jiān)管判斷應(yīng)有較高的條件，僅在個(gè)別情況下可改變根據(jù)系統(tǒng)重要性得分確定的系統(tǒng)重要性保險(xiǎn)公司初步名單。

　　（十一）名單確定和披露。評(píng)估年度8月底之前確定系統(tǒng)重要性保險(xiǎn)公司初步名單、相應(yīng)保險(xiǎn)公司的系統(tǒng)重要性得分、監(jiān)管判斷建議及依據(jù)，按程序?qū)彾ê螅芍袊嗣胥y行和金融監(jiān)管總局聯(lián)合發(fā)布系統(tǒng)重要性保險(xiǎn)公司名單。

　?。ㄊ┬畔?bào)送與披露。系統(tǒng)重要性保險(xiǎn)公司應(yīng)執(zhí)行中國人民銀行牽頭制定的系統(tǒng)重要性金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)計(jì)制度，按要求向中國人民銀行報(bào)送相關(guān)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。入選的系統(tǒng)重要性保險(xiǎn)公司應(yīng)于名單公布后一個(gè)月內(nèi)通過公開渠道披露本辦法第十五項(xiàng)至第十八項(xiàng)規(guī)定的上一會(huì)計(jì)年度各項(xiàng)系統(tǒng)重要性評(píng)估指標(biāo)。

　?。ㄊ┰u(píng)估流程與方法的審議和調(diào)整。保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)生顯著變化、現(xiàn)有評(píng)估流程與方法不能滿足防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際需要的，中國人民銀行、金融監(jiān)管總局可對(duì)本辦法規(guī)定的評(píng)估流程與方法進(jìn)行必要調(diào)整和完善。

　　三、評(píng)估指標(biāo)

　　（十四）一級(jí)指標(biāo)。中國人民銀行、金融監(jiān)管總局根據(jù)參評(píng)保險(xiǎn)公司的規(guī)模、關(guān)聯(lián)度、資產(chǎn)變現(xiàn)和可替代性等一級(jí)指標(biāo)，評(píng)估其系統(tǒng)重要性程度和變化情況。

　?。ㄊ澹┮?guī)模。評(píng)估參評(píng)保險(xiǎn)公司規(guī)模時(shí)，采用下列定量指標(biāo)：

　　1.總資產(chǎn)，指保險(xiǎn)公司的年度合并資產(chǎn)負(fù)債表中期末合計(jì)資產(chǎn)余額。該指標(biāo)權(quán)重為10%。

　　2.總收入，指保險(xiǎn)公司的年度合并利潤表中期末合計(jì)營業(yè)收入總和。該指標(biāo)權(quán)重為10%。

　　規(guī)模類指標(biāo)總權(quán)重為20%。

　?。ㄊ╆P(guān)聯(lián)度。評(píng)估參評(píng)保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)度時(shí)，采用下列定量指標(biāo)：

　　1.金融機(jī)構(gòu)間資產(chǎn)，指保險(xiǎn)公司與其他金融機(jī)構(gòu)交易形成的資產(chǎn)余額。該指標(biāo)權(quán)重為7%。

　　2.金融機(jī)構(gòu)間負(fù)債，指保險(xiǎn)公司與其他金融機(jī)構(gòu)交易形成的負(fù)債余額。該指標(biāo)權(quán)重為7%。

　　3.受第三方委托管理的資產(chǎn)，指保險(xiǎn)公司受非本集團(tuán)公司委托管理的資產(chǎn)。該指標(biāo)權(quán)重為7%。

　　4.非保險(xiǎn)附屬機(jī)構(gòu)資產(chǎn)，指保險(xiǎn)公司有重大影響、控股或?qū)嶋H控制的境內(nèi)外非保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)總額。該指標(biāo)權(quán)重為7%。

　　5.衍生金融資產(chǎn)，指保險(xiǎn)公司的衍生金融資產(chǎn)金額。該指標(biāo)權(quán)重為2%。

　　關(guān)聯(lián)度類指標(biāo)總權(quán)重為30%。

　?。ㄊ撸┵Y產(chǎn)變現(xiàn)。評(píng)估參評(píng)保險(xiǎn)公司資產(chǎn)變現(xiàn)能力時(shí)，采用下列定量指標(biāo)：

　　1.短期融資，指保險(xiǎn)公司的短期借款、衍生金融負(fù)債以及賣出回購金融資產(chǎn)。該指標(biāo)權(quán)重為10%。

　　2.資金運(yùn)用復(fù)雜性，指保險(xiǎn)公司的權(quán)益類資產(chǎn)余額、不動(dòng)產(chǎn)類資產(chǎn)余額和境外資產(chǎn)余額之和。該指標(biāo)權(quán)重為10%。

　　3.第三層次資產(chǎn)，指保險(xiǎn)公司持有的第三層次資產(chǎn)規(guī)模。該指標(biāo)權(quán)重為10%。

　　資產(chǎn)變現(xiàn)類指標(biāo)總權(quán)重為30%。

　　（十八）可替代性。評(píng)估參評(píng)保險(xiǎn)公司可替代性時(shí)，采用下列定量指標(biāo)：

　　1.分支機(jī)構(gòu)數(shù)量和投保人數(shù)量，指保險(xiǎn)公司依法設(shè)立的分公司、中心支公司、支公司、營業(yè)部數(shù)量，以及投保人數(shù)量。該指標(biāo)權(quán)重為6.67%。

　　2.賠付金額，指利潤表中的年度賠付支出。該指標(biāo)權(quán)重為6.67%。

　　3.特定業(yè)務(wù)保費(fèi)收入，指保險(xiǎn)公司開展的農(nóng)險(xiǎn)、巨災(zāi)險(xiǎn)、大病保險(xiǎn)、出口信用保證保險(xiǎn)、航天航空保險(xiǎn)、航海保險(xiǎn)、電力保險(xiǎn)、核保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)獲得的原保險(xiǎn)保費(fèi)收入。該指標(biāo)權(quán)重為6.67%。

　　可替代性指標(biāo)總權(quán)重為20%。

　　四、附則

　　（十九）本辦法由中國人民銀行和金融監(jiān)管總局負(fù)責(zé)解釋。

（二十）本辦法自2024年1月1日起施行。

附：中國人民銀行 國家金融監(jiān)督管理總局發(fā)布《系統(tǒng)重要性保險(xiǎn)公司評(píng)估辦法》

http://www.cbirc.gov.cn/cn/view/pages/ItemDetail.html?docId=1132669&itemId=915&generaltype=0